Добрый день. Организация на УСН (6 %) поставляла продукцию ИП товар в течении года. Образовавшуюся задолженность ИП обязуется погасить ДТ. Нас этот вариант очень устраивает. Вопрос: как и где отразить поставленное топливо как доход?
Предприниматель вам делает реализацию ДТ, после чего делаете взаимозачет. Главное, чтобы у вас в договорах поставки не было ограничений по данному вопросу.
ст. 346.17 НК РФ 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Т.е дата подписания взаимозачета и будет датой получения дохода.
письмо Минфина от 28.12.2011 № 03-11-06/2/185
smv_mars, спасибо за ответ. А как мне отразить эту сумму в КУДиР. Просто ни разу не сталкивалась с такой ситуацией, раньше всегда была оплата деньгами.
Zimorodok, если вы работаете в 1С, то когда проведете документ взаимозачета, он попадет в КУДиР
smv_mars, мы по-старинке, в 1 С не работаем. У нас КУДиР в бумажном варианте
Zimorodok, записи в КУДиР делаете так, как если бы произошли обычные расчеты по предоставленным услугам (вы оплатили своему поставщику, а ваш покупатель оплатил вам). Единственное, что обе операции будут отражены на дату подписания акта взаимозачета (помните, что он оформляется по взаимным встречным однородным обязательствам на дату наступления срока платежей и на меньшую из двух "встречных" сумм). В каждой из строк как основание возникновения обязательства отразите номер и дату акта на услуги (или номер договора, если акты на аренду ежемесячно не выставляются), а как платежный документ (второе основание для внесения записи в КУДиР) - реквизиты подписанного сторонами акта взаимозачета.