Какой код тарифа указывать в РСВ для командировочных расходов?
Добрый день!
Предприятие относиться к малым и средним и расчет делаем в подразделе 1
Подскажите, пожалуйста, в какой код тарифа 001 - 01 или
001 -20
код тарифа 01
по строке 030 сумма выплат всего 83242
по строке 040 командировочные расходы 42000
по строке 050 сумма выплат 41242
по строке 060 Исчисление страховых взносов
_(41242 х 30%) 12372
Я решила командировочные расходы отнести на код тарифа 01
Подскажите, пожалуйста, правильно или нет
С уважением, Nina Pryamova
Предприятие относиться к малым и средним и расчет делаем в подразделе 1
Подскажите, пожалуйста, в какой код тарифа 001 - 01 или
001 -20
код тарифа 01
по строке 030 сумма выплат всего 83242
по строке 040 командировочные расходы 42000
по строке 050 сумма выплат 41242
по строке 060 Исчисление страховых взносов
_(41242 х 30%) 12372
Я решила командировочные расходы отнести на код тарифа 01
Подскажите, пожалуйста, правильно или нет
С уважением, Nina Pryamova
Comments
-
Добрый день!
Вы не сказали сколько работников получили эту сумму, поэтому нельзя сказать правильно или нет.
Заполнение расчета должно начинаться с конца, то есть с раздела 3.
Сначала надо определить какая база для начисления страховых взносов получается за месяц у физического лица. Для этого из всех выплат (стр.140) вычесть необлагаемые, например командировочные расходы, получится база (стр.150). Если полученная сумма больше МРОТ (16 242 руб.) , то право на пониженный тариф есть.
Должно выполняться контрольное соотношениеЦитата: если в подразделе 3.2.1 р. 3 СВ по ФЛ(по показателям СНИЛС + ФИО) значениеполя 130 = МСили ОВЭД или ИЦС или ИНТЦ,то в подразделе 3.2.1 р. 3 СВ по данному ФЛ со значением в поле 130 = НР строка 150по каждому значению поля 120= МРОТТогда у этого работника подраздел 3.2.1 заполняется по двум категориям:
НР- стр.140 = стр.150 = МРОТ , взносы 30%,
МС - стр.140 = выплаты за месяц - МРОТ , стр. 150 = стр.140 - командировочные , взносы 15%.
Если выплаты за месяц за минусом командировочных меньше МРОТ, то строка за этот месяц с кодом МС не заполняется. Если выплаты за месяц за минусом командировочных больше МРОТ, то командировочные проводятся по категории МС.
А подраздел 1 заполняется по каждому тарифу на основании раздела 3 по всем работникам
Цитата: гр. 2 ст. 030 подр. 1 р. 1 СВ (1 месяц оп)по значению поля 001 подр. 1 р. 1 СВ = значению ст. 130 подр. 3.2.1 р. 3 СВ =∑ст. 140 (1 месяц оп)подр. 3.2.1 р. 3 СВгр. 3 ст. 030 подр. 1 р. 1 СВ (2 месяц оп)по значению поля 001 подр. 1 р. 1 СВ = значению ст. 130 подр. 3.2.1 р. 3 СВ= ∑ст. 140 (2 месяц оп)подр. 3.2.1 р. 3 СВгр. 4 ст. 030 подр. 1 р. 1 СВ (3 месяц оп)по значению поля 001 подр. 1 р. 1 СВ = значению ст. 130 подр. 3.2.1 р. 3 СВ= ∑ст. 140 (3 месяц оп)подр. 3.2.1 р. 3 СВгр. 2 ст. 051 подр. 1р. 1 СВ по значению поля 001 подр. 1 р. 1 СВ = значению ст. 130 подр. 3.2.1 р. 3 СВ= ∑ ст. 150 (1 месяц оп)подр. 3.2.1 р. 3 СВгр. 3 ст. 051 подр. 1р. 1 СВ по значению поля 001 подр. 1 р. 1 СВ = значению ст. 130 подр. 3.2.1 р. 3 СВ= ∑ ст. 150 (2 месяц оп)подр. 3.2.1 р. 3 СВгр. 4 ст. 051 подр. 1р. 1 СВ по значению поля 001 подр. 1 р. 1 СВ = значению ст. 130 подр. 3.2.1 р. 3 СВ= ∑ст. 150 (3 месяц оп)подр. 3.2.1 р. 3 СВЕсли командировочные в разделе 3 учтены по строке с категорией МС, то в подразделе 1 с кодом тарифа 20 в строке 040 указать сумму командировочных. Иначе необлагаемые выплаты отражаются по коду тарифа 01.
