Замена лизингополучателя: какие проводки составить?
01.09.18 г. заключено Соглашение о перемене лиц в обязательстве по договору финансовой аренды (лизинга) между Первоначальным лизингополучателем, лизинговой организацией (лизингодателем) и нашей фирмой (новым лизингополучателем), согласно которого:
1. Новый лизингополучатель принимает три объекта основных средств от первоначального лизингополучателя
2. Новый лизингополучатель принимает обязанность по уплате лизинговых платежей по графику.
3. Новый лизингополучатель обязуется оплатить просроченную задолженность первоначального лизингополучателя перед лизинговой компанией.
4. Плата за передачу имущественных прав- составляет сумму просроченной задолженности первоначального лизингополучателя перед лизинговой компанией.
Вопрос: верно ли я делаю следующие проводки :
1. Дт 08.04 Кт 76.05 первоначальный лизингополучатель- сумма остаточной стоимости без НДС ( из акта ОС-1, полученного от первоначального лизингополучателя). БЕЗ НДС???
2. Срок использования- из Акта ОС-1, полученного от первоначального лизингополучателя.
3. Дт 01 Кт 08- приняты к учету ОС
4.Ручная операция Дт 19 Кт 76.05 первоначальный лизингополучатель- эту сумму НДС должен нам передать первоначальный лизингополучатель по оборотно-сальдовой ведомости.
5.Дт 97 (срок до конца лизинговых платежей по графику) Кт 76.05- плата за передачу имущественных прав
6.Ручная проводка: Дт 76.05 первоначальный лизингополучатель) Кт 76.05 лизингодатель- переуступка- сумма остатка по лизинговым платежам по графику.
7. Выписка банка: Дт 76.05 лизингодатель ЛП Кт 51- перечислена просроченная задолженность лизингодателю за первоначального ЛП
8. Дт 76.05 первоначальный лизингополучатель Кт 76.05 лизингодатель- зачтена просроченная задолженность в счет платы за передачу имущественных прав по соглашению о замене стороны.- сумма просроченной задолженности первоначального ЛП перед лизингодателем.
9. Дт 76.05 первоначальный ЛП Кт 91.1(Доходы (расходы), связанные с реализацией права требования после наступления срока платежа)- остаток кредиторской задолженности перед первоначальным ЛП отнесен на доход от переуступки .
Очень прошу помочь, может быть, кто-то с таким сталкивался? Больше всего я сомневаюсь в проводке Дт 19 Кт 76.05- какую сумму НДС я сюда должна внести? По оборотке первоначального лизингополучателя, или взять остаток лизинговых платежей по графику, и из суммы остатка выделить НДС и внести в 1 С? Ведь к концу срока погашения лизинговых платежей по графику у меня должна сумма НДС закрыться на счете 19.1? Я же лизинговые платежи буду списывать проводкой:Дт 68.02 Кт 19.01???? И к концу графика у меня не должно ичего остаться на счете 19 по лизингу?
1. Новый лизингополучатель принимает три объекта основных средств от первоначального лизингополучателя
2. Новый лизингополучатель принимает обязанность по уплате лизинговых платежей по графику.
3. Новый лизингополучатель обязуется оплатить просроченную задолженность первоначального лизингополучателя перед лизинговой компанией.
4. Плата за передачу имущественных прав- составляет сумму просроченной задолженности первоначального лизингополучателя перед лизинговой компанией.
Вопрос: верно ли я делаю следующие проводки :
1. Дт 08.04 Кт 76.05 первоначальный лизингополучатель- сумма остаточной стоимости без НДС ( из акта ОС-1, полученного от первоначального лизингополучателя). БЕЗ НДС???
2. Срок использования- из Акта ОС-1, полученного от первоначального лизингополучателя.
3. Дт 01 Кт 08- приняты к учету ОС
4.Ручная операция Дт 19 Кт 76.05 первоначальный лизингополучатель- эту сумму НДС должен нам передать первоначальный лизингополучатель по оборотно-сальдовой ведомости.
5.Дт 97 (срок до конца лизинговых платежей по графику) Кт 76.05- плата за передачу имущественных прав
6.Ручная проводка: Дт 76.05 первоначальный лизингополучатель) Кт 76.05 лизингодатель- переуступка- сумма остатка по лизинговым платежам по графику.
7. Выписка банка: Дт 76.05 лизингодатель ЛП Кт 51- перечислена просроченная задолженность лизингодателю за первоначального ЛП
8. Дт 76.05 первоначальный лизингополучатель Кт 76.05 лизингодатель- зачтена просроченная задолженность в счет платы за передачу имущественных прав по соглашению о замене стороны.- сумма просроченной задолженности первоначального ЛП перед лизингодателем.
9. Дт 76.05 первоначальный ЛП Кт 91.1(Доходы (расходы), связанные с реализацией права требования после наступления срока платежа)- остаток кредиторской задолженности перед первоначальным ЛП отнесен на доход от переуступки .
Очень прошу помочь, может быть, кто-то с таким сталкивался? Больше всего я сомневаюсь в проводке Дт 19 Кт 76.05- какую сумму НДС я сюда должна внести? По оборотке первоначального лизингополучателя, или взять остаток лизинговых платежей по графику, и из суммы остатка выделить НДС и внести в 1 С? Ведь к концу срока погашения лизинговых платежей по графику у меня должна сумма НДС закрыться на счете 19.1? Я же лизинговые платежи буду списывать проводкой:Дт 68.02 Кт 19.01???? И к концу графика у меня не должно ичего остаться на счете 19 по лизингу?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Цитата: 01.09.18 г. заключено Соглашение о перемене лиц в обязательстве по договору финансовой аренды (лизинга) между Первоначальным лизингополучателем, лизинговой организацией (лизингодателем) и нашей фирмой (новым лизингополучателем), согласно которого:1. Новый лизингополучатель принимает три объекта основных средств от первоначального лизингополучателя2. Новый лизингополучатель принимает обязанность по уплате лизинговых платежей по графику.3. Новый лизингополучатель обязуется оплатить просроченную задолженность первоначального лизингополучателя перед лизинговой компанией.4. Плата за передачу имущественных прав- составляет сумму просроченной задолженности первоначального лизингополучателя перед лизинговой компанией.Вопрос: верно ли я делаю следующие проводки :1. Дт 08.04 Кт 76.05 первоначальный лизингополучатель- сумма остаточной стоимости без НДС ( из акта ОС-1, полученного от первоначального лизингополучателя). БЕЗ НДС???2. Срок использования- из Акта ОС-1, полученного от первоначального лизингополучателя.3. Дт 01 Кт 08- приняты к учету ОС4.Ручная операция Дт 19 Кт 76.05 первоначальный лизингополучатель- эту сумму НДС должен нам передать первоначальный лизингополучатель по оборотно-сальдовой ведомости.5.Дт 97 (срок до конца лизинговых платежей по графику) Кт 76.05- плата за передачу имущественных прав6.Ручная проводка: Дт 76.05 первоначальный лизингополучатель) Кт 76.05 лизингодатель- переуступка- сумма остатка по лизинговым платежам по графику.7. Выписка банка: Дт 76.05 лизингодатель ЛП Кт 51- перечислена просроченная задолженность лизингодателю за первоначального ЛП8. Дт 76.05 первоначальный лизингополучатель Кт 76.05 лизингодатель- зачтена просроченная задолженность в счет платы за передачу имущественных прав по соглашению о замене стороны.- сумма просроченной задолженности первоначального ЛП перед лизингодателем.9. Дт 76.05 первоначальный ЛП Кт 91.1(Доходы (расходы), связанные с реализацией права требования после наступления срока платежа)- остаток кредиторской задолженности перед первоначальным ЛП отнесен на доход от переуступки .Очень прошу помочь, может быть, кто-то с таким сталкивался? Больше всего я сомневаюсь в проводке Дт 19 Кт 76.05- какую сумму НДС я сюда должна внести? По оборотке первоначального лизингополучателя, или взять остаток лизинговых платежей по графику, и из суммы остатка выделить НДС и внести в 1 С? Ведь к концу срока погашения лизинговых платежей по графику у меня должна сумма НДС закрыться на счете 19.1? Я же лизинговые платежи буду списывать проводкой:Дт 68.02 Кт 19.01???? И к концу графика у меня не должно ичего остаться на счете 19 по лизингу?Добрый день!
Считаю, что в основном все неверно отражено, что касается сумм:
Д 08.04 К 76.05 = сумма предстоящих к начислению лизинговых платежей и выкупной стоимости без НДС;
Д 19 К 76.05 = сумма НДС в составе предстоящих к начислению лизинговых платежах и выкупной стоимости;
Д 08.04 К 76.05 = сумма долга (с НДС) прежнего лизингополучателя по договору лизинга, переведенного на нового лизингополучателя;
Д 01 К 08.04 = первоначальная стоимость предмета лизинга - срок полезного использования устанавливается компанией самостоятельно исходя из планового срока использования имущества, в т.ч. после выкупа из лизинга (п. 20 ПБУ 6/01);
Д 76.05 К 51 = погашена просроченная задолженность прежнего лизингополучателя. -
Добрый день
