Переход с ЕНВД на УСН: как отразить в КУДиР товары, которые оплачены в 2020 году?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день, ООО на ЕНВД переходит  с 2021 года на УСН Доходы - расходы, розничная торговля продукты.Товары для реализации оплачены в 2020 году, часть продана,часть остается  для продажи на 2021 год.как в КУДИР отразить продажу этих товаров,те расход. Спасибо

  Вам в помощь
  

  Цитата: 2.2. Организации и индивидуальные предприниматели, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, применяли систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности или патентную систему налогообложения, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения,вправе учесть произведенные до перехода на упрощенную систему налогообложения расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, которые учитываются по мере реализации указанных товаров в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 346.17 настоящего Кодекса.Расходы, непосредственно связанные с реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке, при применении упрощенной системы налогообложения учитываются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором была произведена их фактическая оплата после перехода на упрощенную систему налогообложения.

  Т.е. отражаете в КИДиР расходы по мере реализации товаров. Основанием для внесения записи будет служить документ на реализацию.
• Цитата: ООО на ЕНВД переходит  с 2021 года на УСН Доходы - расходы, розничная торговля продукты.Товары для реализации оплачены в 2020 году, часть продана,часть остается  для продажи на 2021 год.как в КУДИР отразить продажу этих товаров,те расход

  добрый день.
  1. Организации и ИП, которые до перехода на УСН с объектом "доходы минус расходы" применяли систему налогообложения в виде ЕНВД или патентную систему налогообложения, при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, вправе учесть произведенные до перехода на УСН расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, которые учитываются по мере реализации этих товаров в соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ (п. 2.2 ст. 346.25 НК РФ).
  2. У вас какая программа? и какой способ  оценки МПЗ по средней или по ФИФО? 
  если 1С, то при переходе с ЕНВД на УСН необходимо, кроме настроек по налогообложению раздел: "Главное - Налоги и отчеты - Система налогообложения" ,   сделать следующее 
  -     определить остатки товаров, не оплаченных поставщикам;
  - определить остатки товаров, оплаченных поставщикам
  При смене объекта налогообложения   на УСН "доходы минус расходы" для ввода остатков по товарам и последующего корректного отражения доходов и расходов необходимо определить статус всех товаров в остатке по состоянию на 31 декабря года, предшествующего смене объекта налогообложения, и указать его при вводе остатков в колонке Состояние расхода:
  Не списано - поступление актива отражено в учете, затраты на его приобретение оплачены поставщику;
  Не списано, не оплачено - поступление актива отражено в учете, затраты на его приобретение поставщику не оплачены;
  Не списано, принято - поступление актива отражено в учете, затраты на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета по УСН.
  
  В зависимости от способа оценки МПЗ, необходимо будет сделать Операцию вручную и ввод остатков только по налоговому учету
  
  Важно соблюдать последовательность ввода операций по учету товаров: сначала ввод остатков для УСН, затем остальные операции по товарам (в противном случае Книга доходов и расходов может быть заполнена некорректно).
• Добрый день!
  Alti, при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума. 
  

  Цитата: У вас какая программа?

  Цитата: если 1С, то при переходе с ЕНВД на УСН необходимо, кроме настроек по налогообложению раздел: "Главное - Налоги и отчеты - Система налогообложения" ,   сделать следующее

  Напоминаю, что, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Это правило относится не только к топикстартерам, но и к отвечающим. В этой теме обсуждается методология заполнения КУДиР, а вопрос о работе в программе при необходимости надо обсуждать в новой теме.
  
  Прошу в этой теме обсуждать только методологию.
• Юлия Радская, Добрый день.
  поясните пожалуйста конкретнее что я нарушила? я ничего не поняла...
  как спрашивал автор, так и ответила по сути моего понимания вопроса, и возникли только уточняющие вопросы
• Цитата: Юлия Радская, Добрый день.поясните пожалуйста конкретнее что я нарушила? я ничего не поняла...как спрашивал автор, так и ответила по сути моего понимания вопроса, и возникли только уточняющие вопросы

  
  Часть Вашего ответа касается работы в 1С. В этой теме обсуждается только методология заполнения КУДиР, а не работа в программе. Если автора также будет интересовать заполнение КУДиР в программе, то для этого вопроса нужно будет создать НОВУЮ тему. Таковы правила форума.
  
  Также Вы процитировали материал, заимствованный из стороннего источника. В таких случаях следует указывать источник заимствования, а также название, автора и дату публикации, если они Вам известны. В данном случае Вы разместили фрагменты статей сайта БУХ.1С:
  "Учет при переходе на УСН в связи с отменой ЕНВД в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0)",  от 12.10.2020 года;
  "Учет материалов при переходе на УСН в связи с отменой ЕНВД в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0)", от 23.10.2020 года.
• Цитата: Часть Вашего ответа касается работы в 1С. В этой теме обсуждается только методология заполнения КУДиР, а не работа в программе. Если автора также будет интересовать заполнение КУДиР в программе, то для этого вопроса нужно будет создать НОВУЮ тему. Таковыправила форума.

  Юлия, спасибо за разъяснения. Будем исправляться. Действительно, мой ответ имеет более глубокий характер. Просто для нас тоже актуальны такие вопросы, и именно как правильно все это уложить в программе 1С.
  Про цитирование согласна, буду учиться как правильно это делать . 
  С наступающим, и всего наилучшего в Новом году
• Alti, Спасибо большое
  
  Гражданка Шилова, Спасибо